（三）做好涉改经费保障。涉及机构改革和事业单位分类改革的部门和单位，先按改革前基础信息和机构职能编报预算及规划，以免经费安排交叉或悬空。划入职能部门要与划出职能部门加强沟通，统筹谋划共同做好预算和规划安排，合理保障划入职能部门改革后经费需求，并做好经费和资产划转的准备工作。

　　长春市人民政府办公厅

　　2018年9月28日

　　（此件公开发布）

2019年部门预算和2019—2021年支出规划编制方案

　　根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《吉林省预算审查监督条例》等法律法规规定，按照国家和省市关于深化预算管理制度改革、全面实施预算绩效管理、实行中期财政规划管理、推进财政资金统筹使用等要求，结合我市实际，制定本方案。

　　一、指导思想

　　以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大精神，认真落实国家和省委省政府、市委市政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，增强预算法治意识和中期财政规划理念；坚持统筹兼顾、突出重点，全力支持数字长春建设等重大发展战略和重点领域改革，支持补足民生保障、生态环保、城市功能、安全发展短板；坚持厉行勤俭节约，牢固树立过紧日子思想，从严控制非急需、非刚性支出；加大财政资金统筹力度，严格规范结余结转资金管理，有效盘活存量资金；健全完善预算支出标准体系，提高预算编制的科学性和精准性；全面推进预算绩效管理，将绩效管理理念、方法和要求深度融入预算管理全过程；进一步加大预算信息公开力度，着力构建全面规范透明、标准科学、约束有力、讲求绩效的预算管理制度。

　　二、编报要求

　　（一）编制范围。编制单位为与市财政直接发生预算缴款、拨款关系的行政事业单位，包括一级预算单位和二级预算单位。预算编制范围为一般公共预算和政府性基金预算。国有资本经营预算和社会保险基金预算编制工作另行布置。

　　（二）收入预算。按照全口径预算原则，部门所有收入全部列入部门预算，包括财政拨款收入、事业收入、政府性基金收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、结转资金和其他收入。各部门应当根据国家和省、市各项收费政策，结合历年收入情况、事业发展规划，合理预测2019年的政府非税收入、事业收入、经营收入和其他收入。纳入预算管理的非税收入，各部门要根据近3年收支情况客观全面预计，对预算执行中部门实际上缴国库数超过年初计划部分，纳入财政统筹使用不再安排。国有资产出租等国有资源（资产）有偿使用收入，要严格按照《长春市行政事业单位国有资产管理办法》 （长春市人民政府令第64号）有关要求全部纳入预算，未纳入预算的不再安排支出。

　　（三）支出预算。各部门要按照零基预算和综合预算的编制要求，强化资金统筹，遵循先自有、后财政，先结转、后当年，先上级、后本级，先基金、后一般的顺序，优化支出结构，妥善安排好支出预算。

　　1. 基本支出预算。基本支出预算继续由市财政根据各部门编内实有人员和实物资产等相关信息，按照经费保障政策和定员定额标准审核编制。

　　基本支出数据由部门预算编制系统自动计算生成。人员工资信息以市人社局工资管理系统导入时点（2018年9月1日）数据为基准。基准时点数据下发后，各部门要与本单位编制做好比对衔接，认真核对机构性质、人员编制、车辆及其他资产等信息，如实提供预算编制基础数据资料，涉及变更的要做出详细说明，保证报送的各项基础数据和变更资料准确完整、依据充分。因部门自身原因造成漏核、少核经费预算的，由部门自行负担，执行中原则上不予追加预算。非财政供养人员，财政不负担经费。事业单位车辆编制随公车改革推进情况按财政部门通知要求及时调整。

　　公用经费编制实行综合定额、总量控制，按经济分类“款”级科目逐项编制。除公务接待费、工会经费、培训费、福利费依据相关规定直接按定额由部门预算编制系统自动生成外，其他公用经费由单位在总额内根据自身情况按照合理的比例和额度填报。要按照公用经费的统筹权限，结合本部门实际支出需求，科学合理地调整安排好公用经费预算。