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＊根据一九九八年四月二十二日和一九九八年十一月四日深圳市地方税务局第 三检查分局［1998］深地税三检字第198号和1547号《税务处理决定书》的规定,妈 湾电力公司因以前年度在建工程———输变电工程少计资本化利息、多计提各类职 工保险费及已计提而未支付能源集团、西部电力公司的往来借款利息等, 应补缴以 前年度企业所得税计6,858,892.55人民币元.按《外商投资企业会计制度》的规定, 妈湾电力公司业已计入“以前年度损益调整”帐项。 本公司在编制合并会计报表时,根据《股份有限公司会计制度》的规定,对妈湾 电力公司本年度发生的上述以前年度损益调整事项, 业已调整本公司合并会计报表 相关的“应交税金”项目年初数和“所得税”项目一九九七年度的实际数计6,858 ,892.55人民币元； 对妈湾电力公司一九九七年度发生的补计以前年度输变电工程 利息收入和土地租赁净收入以及补交一九九六年度增值税和城市维护建设税等事项, 业已调整本公司合并利润及利润分配表相关的一九九七年度“年初未分配利润”项 目计86,213,980.49人民币元。 ＊＊子公司提取法定公益金系外商投资企业———妈湾电力公司和油料港务公 司根据其董事会决议,按税后利润计提的职工奖励及福利基金计36,096,045.73人民 币元和2,960,799.69人民币元,业已计入“应付福利费”帐项。 附注.其他业务利润 其他业务利润明细项目列示如下： 1998 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 公用设施租赁业务 RMB29,220,000.00 RMB20,545,610.00 RMB8,674,390.00＊ 土地使用权租赁业务 15,957,772.50 5,061,034.02 10,896,738.48＊ 其他业务 2,553,928.34 69,320.74 2,484,607.60＊＊ RMB47,731,700.84 RMB25,675,964.76 RMB22,055,736.08
＊详见本合并会计报表附注“关联方关系及其交易”。 ＊＊其他收入系妈湾电力公司向使用输油管道的南山热电股份有限公司、协孚 供油有限公司收取的轻柴油的管道使用费等。 附注.投资收益 （1）短期投资收益明细项目列示如下： 1998 1997 股票投资收益 RMB－－－ RMB2,634,954.00 债券投资收益 590,492.28 15,555.41 RMB590,492.28 RMB2,650,509.41 （2）长期股权投资收益明细项目列示如下： 1998 1997 股票投资收益 RMB343,200.00 RMB140,000.00 343,200.00 140,000.00 非控股公司分配来的利润 ———金岗电力公司 2,918,400.00 11,840,638.02 ———合作投资项目美华大厦 －－－ （6,080,000.00） ———长安电力公司 666,833.52 －－－ ———其他 －－－ 302,794.36 3,585,233.53 3,276,229.24 对联营公司以权益法调 50,805,319.48 （2,787,203.14） 整取得的净增（减）额 股权投资差额摊销 1,285,870.77 －－－ RMB56,019,623.77 RMB3,416,229.24
投资收益比上年同期增加833％,是本年度西部电力公司产生较大盈利, 从而本 公司以权益法调整长期投资产生较大投资收益。 附注.补贴收入 补贴收入明细项目列示如下： 1998 1997 一九九七年第三、四季度减免增值税额 转入 RMB48,733,103.63＊ RMB－－－ 退回一九九八年第一季度因改征增值税 而多缴的税款 4,004,213.97 －－－ 退回一九九七年第三、四季度因改征增 值税而多缴的税款 28,352,563.73 －－－ 退回一九九六年第四季度因改征增值税 而多缴的税款 －－－ 4,891,696.63 退回一九九七年第一、二度因改征增值 税而多缴的税款 －－－ 60,008,081.68 退回一九九七年度因改征消费税而多缴 的税款 8,760,000.00 －－－ 退回一九九六年度因改征消费税而多缴 的税款 －－－ 12,000,000.00 退回一九九七年度城市维护建设税 883,606.45 －－－ RMB90,733,487.78 RMB76,899,778.31
＊根据深圳市国家税务局第四稽查分局深国税四立［1998］047 号文和深圳市 国家税务 (责任编辑：admin) |