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C、根据财政部税务总局“关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知”（财税[2019]13号）和“关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告”（财税[2021]12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司指南针软件和孙公司深圳博赢、北京畅联、深圳创风、沈阳康帕思享受上述税收优惠。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 100,000.00 100,000.00 银行存款 1,593,671,607.00 1,184,860,594.00 其他货币资金 13,717,905.00 19,885,536.00 合计 1,607,489,512.00 1,204,846,130.00 其他说明 根据《保险经纪人监管规定》的要求，本公司子公司指南针保险经纪将从事保险经纪业务的保证金2,500,000元存入招商银行北京分行朝阳门支行；根据北京银保监局关于在京保险专业代理、经纪机构注册资本托管有关问题的通知（京保监发[2016]249号），本公司子公司指南针保险经纪将从事保险经纪业务的保证金5,000,000元存入中国民生银行香山支行。截至2021年12月31日，上述保证金及保证金孳息7,837,352元只能在中国银保监会规定的情形下使用，该等款项在受限期内未发生违规使用情形。 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 25,000,000.00 其中： 银行理财产品 25,000,000.00 合计 25,000,000.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准备的应收账款 9,413,803.00 100.00% 470,690.00 5.00% 8,943,113.00 10,684,900.00 100.00% 534,245.00 5.00% 10,150,655.00 其中： 广告客户组合 9,356,739.00 99.39% 467,837.00 5.00% 8,888,902.00 10,684,900.00 100.00% 534,245.00 5.00% 10,150,655.00 保险经纪组合 57,064.00 0.61% 2,853.00 5.00% 54,211.00 合计 9,413,803.00 100.00% 470,690.00 5.00% 8,943,113.00 10,684,900.00 100.00% 534,245.00 5.00% 10,150,655.00 按组合计提坏账准备：广告客户组合、保险经纪组合 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 广告客户组合 9,356,739.00 467,837.00 5.00% 保险经纪组合 57,064.00 2,853.00 5.00% 合计 9,413,803.00 470,690.00 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：√适用□不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1年以内（含1年） 9,413,803.00 合计 9,413,803.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 信用风险组合 534,245.00 55,333.00 118,888.00 470,690.00 合计 534,245.00 55,333.00 118,888.00 470,690.00 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一创业证券 6,049,600.00 64.26% 302,480.00 长江证券 2,677,139.00 28.44% 133,857.00 天风证券 630,000.00 6.69% 31,500.00 泰康人寿 31,657.00 0.34% 1,583.00 华夏人寿 25,407.00 0.27% 1,270.00 合计 9,413,803.00 100.00% 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1年以内 4,180,381.00 65.36% 6,496,337.00 83.22% 1至2年 2,215,178.00 34.64% 1,309,571.00 16.78% 合计 6,395,559.00 -- 7,805,908.00 -- （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 预付款项期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例% 北京首邦人力资源管理服务有限公司 3,639,839 56.91 重庆京东海嘉电子商务有限公司 738,438 11.55 国贸物业酒店管理有限公司 342,415 5.35 北京星潮在线文化发展有限公司 329,584 5.15 北京百度网讯科技有限公司 250,000 3.91 合 计 5,300,276 82.87 5、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 53,177,217.00 1,199,818.00 合计 53,177,217.00 1,199,818.00 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金备用金 1,421,381.00 1,291,340.00 往来款及其他 2,348,168.00 146,002.00 意向金 50,000,000.00 即征即退增值税 264,447.00 合计 54,033,996.00 1,437,342.00 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2021年1月1日余额 63,148.00 174,376.00 237,524.00 2021年1月1日余额在本期 —— —— —— —— 本期计提 619,353.00 619,353.00 本期转回 98.00 98.00 2021年12月31日余额 682,403.00 174,376.00 856,779.00 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用√不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1年以内（含1年） 52,630,656.00 1至2年 691,258.00 2至3年 123,829.00 3年以上 588,253.00 3至4年 455,600.00 4至5年 132,653.00 合计 54,033,996.00 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 信用风险组合 237,524.00 619,353.00 98.00 856,779.00 合计 237,524.00 619,353.00 98.00 856,779.00 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 网信证券有限责任公司管理人 意向金 50,000,000.00 1年以内 92.53% 500,000.00 中移系统集成有限公司 往来款 2,200,600.00 1年以内 4.07% 110,030.00 百度时代网络技术（北京）有限公司 押金保证金 400,000.00 1年以内1-2年 0.74% 20,000.00 国家税务总局北京市昌平区税务局 即征即退增值税 264,447.00 1-2年 0.49% 2,644.00 深圳市金地大百汇房地产开发有限公司 押金保证金 256,179.00 1年以内 0.47% 12,809.00 合计 -- 53,121,226.00 -- 98.30% 645,483.00 6、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值 库存商品 1,043,134.00 1,043,134.00 272,460.00 272,460.00 合计 1,043,134.00 1,043,134.00 272,460.00 272,460.00 7、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待认证及待抵扣的增值税进项税 13,212,693.00 22,335,527.00 预缴税款 4,610,923.00 13,599,667.00 合计 17,823,616.00 35,935,194.00 8、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 权益工具投资 0.00 0.00 其中：中华卫星电视（集团）股份有限公司 0.00 0.00 太力信息产业股份有限公司 0.00 0.00 北京中农立民羊业科技股份有限公司 0.00 0.00 其他说明： (责任编辑：admin) |