备注    
    报告期主要客户中新增客户的销售金额及占比情况是否核查，新增主要客户的应收账款金额及占比情况是否核查  
  核查情况   是 ?   否 □  
  备注    
    是否核查主要供应商中新增供应商的采购金额及占比情况  
  核查情况   是 ?   否 □  
  备注    
17   发行人的重要合同   是否以向主要合同方函证方式进行核查  
核查情况   是 ?   否 □  
备注    
  是否核查报告期内发行人的各项会计估计，如坏账准备计提比例、固定资产折旧年限等与同行业上市公司同类资产相比存在显著差异的，是否核查原因及对发行人净利润的累计影响  
核查情况   是 ?   否 □  
备注    
18   发行人的会计政策和会计估计   如发行人报告期内存在会计政策或会计估计变更，是否核查变更内容、理由和对发行人财务状况、经营成果的影响  
核查情况   是 ?   否 □  
备注    
19   发行人的销售收入   是否走访重要客户、主要新增客户、销售金额变化较大客户，核查发行人对客户所销售的金额、数量的真实性   是否核查主要产品销售价格与市场价格对比情况   是否核查发行人前五名客户及其他主要客户与发行人及其股东、实际控制人、董事、监事、高管和其他核心人员之间是否存在关联关系   是否核查报告期内综合毛利率波动的原因  
核查情况   是 ?   否 □   是 ?   否 □   是 ?   否 □   是 ?   否  
备注          

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    是否按产品或服务类别及业务、地区分部列表披露报告期各期营业收入的构成及比例。发行人主要产品或服务的销售价格、销售量的变化情况及原因是否核查。报告期营 业收入增减变化情况及原因是否核查。   是否按业务类别披露发行人所采用的收入确认的具体标准、收入确认时点。是否根据会计准则的要求，结合自身业务特点、操作流程等因素详细说明其收入确认标准的合 理性。   发行人收入确认标准是否符合会计准则的规定，是否与行业惯例存在显著差异及原因。发行人合同收入确认时点的恰当性，是否存在提前或延迟确认收入的情况。   发行人与新增和异常客户交易的合理性及持续性是否核查，会计期末是否存在突击确认销售以及期后是否存在大量销售退回的情况。  
  核查情况   是?   是?   是?   是?  
备注          
  发行人主要合同的签订及履行情况，发行人各期主要客户的销售金额与销售合同金额之间是否匹配  
核查情况   是 ?   否 □  
备注    
20   发行人的销售成本   是否走访重要供应商或外协方，核查公司当期采购金额和采购量的完整性和真实性   是否核查重要原材料采购价格和能源的采购数量及采购价格，以及与市场价格对比情况   是否核查发行人前五大及其他主要供应商或外协方与发行人及其股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员和其他核心人员之间是否存在关联关系  
核查情况   是 ?   否 □   是 ?   否 □   是 ?   否 □  
备注        
  是否核查发行人主要原材料和能源的价格及其变动趋势与市场上相同或相近原材料和能源的价格及其走势相比存在显著异常；报告期各期发行人主要原材料及单位能源耗用与产能、产量、销量之间是否匹配；报告期发   是否核查发行人成本核算方法符合实际经营情况和会计准则的要求，核查报告期成本核算的方法是否保持一贯性。   是否核查发行人主要采购合同的签订及实际履行情况；核查是否存在主要供应商中的外协或外包方占比较高的情况，外协或外包生产方式对发行人营业成本的影响。  

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