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综合上述情况并经核查，保荐机构认为：公司根据《企业会计准则》规定，结合自身业务特点，制定各项资产减值准备计提政策，并严格按照制定的政策计提各项减值准备。公司计提的各项资产减值准备是充分的，各项资产减值准备的提取情况与资产质量的实际情况相符。注31：37-1-3报告期各期末发行人是否存在发出商品占存货比例较大的情形 回复： 报告期各期末，公司库存商品余额按存放地点划分情况如下： 单位：万元 项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 公司存放于非公司仓库的库存商品主要为存放于中间仓、货运途中、寄售客户仓库等地的产品。公司库存商品的具体状态、存放地点、存放地权属等情况如 3-1-4-147 下： 存货类型 具体状态 存放地点 存放地权属 针对公司仓库的库存商品，公司财务部人员每月末与仓库保管员进行实地盘点，盘点差异确认原因后，对需进行调整的差异调整入账。针对非公司仓库的库存商品，公司商务部人员会实时跟踪货物状态，定期与客户核对领用与结算情况，并定期对部分外部仓库进行实地盘点。公司制定了《寄售商品管理规定》规范寄售模式下的销售行为，日常寄售存货管理按照管理规定执行。主要管理规定如下： 寄售产品发至客户指定地点由客户验收及保管，公司应对验收不合格产品及时进行清退及处理。公司对寄售产品在客户未耗用之前拥有所有权，消耗后货物所有权转移给客户。公司相关部门在寄售模式管理中承担相应的职责。 商务部：与客户签订寄售协议,获取客户需求预估数据，并将客户需求及时下发至物流部计划中心。每月定时与客户对每月消耗产品数量、发出数量、库存数量进行对账。如果对账结果不相符，业务人员协调公司及客户公司相关部门及时查明原因，对于差异事项及时沟通解决，并按照公司规定对差异进行报批处理。对账结果核对无误后,业务人员根据公司与寄售客户核对一致的当月产品实际使用量开具开票申请单（外销业务直接开具形式发票），公司财务部门复核后据以开票并确认收入。定期进行库龄分析，对库龄异常产品提出警示并及时进行处理，随时关注寄售库存数量，对不合理的库存及时与客户沟通并进行调整。 物流部：根据客户预计需求量，下达生产计划备货和及时安排发货。 财务部：监督并跟踪业务部及物流部对账及对账处理结果，审核业务部出具的开票申请单，及时开具发票，并按规定进行账务处理。 公司主要寄售客户为Stabilus, S.A. de C.V.和斯泰必鲁斯（江苏）有限公司，根据与其合同约定，斯泰必鲁斯应按照双方一致协定的时间间隔（按月），通知供应商提取产品。公司每月与客户核对实际使用数量，并经双方核对无误后，据 3-1-4-148 此确认收入。 存放于非公司仓库的库存商品尚不满足收入确认条件，收入确认时点详见本节注26。 公司存放于非公司仓库的库存商品按库龄划分的具体情况如下： 单位：万元 (责任编辑：admin) |