响  
  核查情况   是 ?   否 □  
  备注    
    是否根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第2号——财务报表附注中政府补助相关信息的披露》的相关规定，进行完整核查；政府补助金额较大的项目，是否核查披露的主要信息  
  核查情况   是 ?   否 □  
  备注    
    是否核查报告期内税收政策的变化及对发行人的影响，核查是否面临即将实施的重大税收政策调整及对发行人可能存在的影响  
  核查情况   是 ?   否 □  
  备注    
    是否核查发行人政府补助项目的会计处理合规性。其中按应收金额确认的政府补助，核查是否满足确认标准，以及确认标准的一致性；与资产相关和与收益相关政府补助的划分标准核查是否恰当，政府补助相关递延收益分配期限确定方式核查是否合理等  
  核查情况   是 ?   否 □  
  备注    
    核查发行人是否符合所享受的税收优惠的条件，核查相关会计处理的合规性，如果存在补缴或退回的可能，核查是否已充分提示相关风险  
  核查情况   是 ?   否 □  
  备注    
22   发行人货币资金   是否核查大额银行存款账户的真实性，是否查阅发行人银行帐户资料、向银行函证等   是否抽查货币资金明细账，是否核查大额货币资金流出和流入的业务背景  
核查情况   是 ?   否 □   是 ?   否 □  
备注      
23   发行人应收账款   是否核查大额应收款项的真实性，并查阅主要债务人名单，了解债务人状况和还款计划   是否核查应收款项的收回情况，回款资金汇款方与客户的一致性  
核查情况   是 ?   否 □   是 ?   否 □  
备注      
  报告期发行人应收账款主要客户与发行人主要客户是否匹配，新增客户的应收账款金额与其营业收入是否匹配   大额应收款项是否能够按期收回以及期末收到的销售款项是否存在期后不正常流出的情况。  
核查情况   是 ?   否 □   是 ?   否 □  
备注     期末收到的销售款项不存在期后不正常流出的情况  
24   发行人的存货   是否核查存货的真实性，并查阅发行人存货明细表，实地抽盘大额存货  
核查情况   是 ?   否 □  
备注    
  是否核查报告期各期发行人存货的主要构成及变化情况。如发  

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行人期末存货余额较大，周转率较低，应结合其业务模式、市场竞争情况和行业发展趋势等因素披露原因，是否同时分析并披露发行人的存货减值风险。

  核查情况   是 ?   否 □  
  备注    
    是否核查存在将本应计入当期成本费用的支出混入存货项目以达到少计当期成本费用的情况  
  核查情况   是 ?   否 □  
  备注    
    是否核查发行人存货盘点制度的建立和报告期实际执行情况，异地存放、盘点过程存在特殊困难或由第三方保管或控制的存货的盘存方法以及履行的替代盘点程序  
  核查情况   是 ?   否 □  
  备注    
25   发行人固定资产情况   是否观察主要固定资产运行情况，并核查当期新增固定资产的真实性  
核查情况   是 ?   否 □  
备注    
26   发行人银行借款情况   是否走访发行人主要借款银行，核查借款情况   是否查阅银行借款资料，是否核查发行人在主要借款银行的资信评级情况，存在逾期借款及原因  
核查情况   是 ?   否 □   是 ?   否 □  
备注      
27   发行人应付票据情况   是否核查与应付票据相关的合同及合同执行情况  
核查情况   是 ?   否 □  
备注    
（四）   发行人的规范运作、内部控制或公司治理的合规性  
28   发行人的环保情况   发行人是否取得相应的环保批文；是否实地走访发行人主要经营所在地核查生产过程中的污染情况、了解发行人环保支出及环保设施的运转情况  
核查情况   是 ?   否 □  
备注    
29   发行人、控股股东、实际控制人违法违规事项   是否实际校验并走访工商、税收、土地、环保、海关等有关部门进行核查  
核查情况   是 ?   否 □  
备注    
30   发行人董事、监事、高管任职资格情况   是否以与相关当事人当面访谈、登陆有关主管机关网站或互联网搜索方式进行核查  
核查情况   是 ?   否 □  
备注    
31   发行人董事、监事、高管遭受行政处罚、交易所公开谴责、被立案侦查或调查情况   是否以与相关当事人当面访谈、登陆监管机构网站或互联网搜索方式进行核查  

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